Desafíos para las cadenas de suministro de la UE tras el día del Brexit

Introducción

El Brexit es, muy probablemente, el asunto más divisivo que ha dominado el discurso político internacional en los últimos 50 años. Los fabricantes del Reino Unido (RU) han sido un eslabón clave en las cadenas de suministro de las empresas de la UE desde hace más de 40 años. El Brexit puede estar a punto de romper ese eslabón. Hasta la fecha, los fabricantes del RU han podido depender de relativamente pocas regulaciones, acceso libre a los mercados de la UE y comercio libre de aranceles con los otros 27 países de la UE. La manufactura representa el 45% de las exportaciones del RU y, de ese total, el 52% se envía a otros estados miembros de la UE. Todo esto podría estar a punto de terminar si el Reino Unido decide salir sin un acuerdo, un evento ominoso que puede ocurrir tan pronto como el 31 de octubre de 2019. Para entender la escala del problema que enfrentan tanto las empresas del RU como las de la UE, es importante revisar la naturaleza y el nivel de interconexión actual en una cadena de suministro moderna. Las simples cadenas de suministro nacionales, desde el productor de recursos primarios al fabricante, al distribuidor y al consumidor final, ya no son la norma. Ya no podemos decir que un producto fue fabricado en Irlanda; cada vez más se trata de "Hecho en la UE" o "Hecho en el Mundo".

Ejemplo de un fabricante del RU en la cadena de suministro de la UE

Un ejemplo muy claro de cuán profundamente integradas están las empresas del RU en las cadenas de suministro de la UE se puede ver en un informe de BBC Newsnight, donde analizaron las cadenas de suministro de la UE después del Brexit. El caso de un fabricante de bloques de motor, Grainger and Worrall Ltd, establecido en 1946 en Shropshire, en el Reino Unido. Fabrican bloques de motor y prototipos para la industria automotriz y para la Fórmula 1. Ha establecido una cadena de suministro confiable con sus socios. Aquí está la línea de tiempo de uno de sus bloques de motor destinado a ingresar a la cadena de suministro de un fabricante de automóviles francés:

Día 1 – El bloque del motor se funde en el RU y tarda 5 días en curarse.
Día 5 – El bloque del motor se envía a Italia para el mecanizado inicial del bloque, lo que lleva 5 días.
Día 10 – El bloque se envía a Alemania para 4 días de recubrimiento.
Día 14 – El bloque se envía a Italia para el mecanizado final y montaje, lo que lleva 10 días.
Día 24 – El bloque va a Alemania para 3 días de bruñido.
Día 27 – Regresa al RU para la limpieza final e inspecciones, lo que lleva 2 días.
Día 29 – El bloque de motor terminado se envía al fabricante de automóviles francés, lo que lleva 1 día.
Día 30 – El bloque de motor terminado entra en la línea de producción del fabricante de automóviles francés.

Como se puede ver en este ejemplo, las ramificaciones de los controles aduaneros en los 6 cruces fronterizos que actualmente se requieren para completar este proceso de fabricación implicarán potencialmente varios días adicionales al tiempo de la cadena de suministro, lo que puede significar retrasos tanto para el cliente final como para las empresas de la UE involucradas en las etapas de fabricación del bloque de motor (BBC Newsnight, 2017).

Existe el riesgo de que los clientes de esta empresa busquen fabricantes alternativos en otras partes de la UE y desarrollen a esos fabricantes basados en la UE para producir los insumos actualmente cubiertos por la empresa del RU.

¿Qué son las reglas de la OMC?

En la actualidad, cualquier fabricante dentro de la UE puede exportar sus mercancías a otros estados miembros de la UE con documentación mínima y sin controles aduaneros gracias al Mercado Único de la UE. Esto cambiará si el RU sale abruptamente de la UE, ya que dejará de ser miembro del mercado único y de la unión aduanera, y será tratado como un tercero sujeto a las reglas de la Organización Mundial del Comercio.

La Organización Mundial del Comercio es el organismo global que rige el comercio internacional. Nació del Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio durante la ronda de conversaciones de Uruguay.

La OMC ha establecido una serie de reglas y principios que cada miembro de la organización debe seguir y que constituyen la base del sistema de comercio multilateral. Estas reglas establecen que un miembro de la OMC debe aplicar su régimen arancelario externo de manera equitativa, conocido como el principio de la Nación Más Favorecida (NMF) (Organización Mundial del Comercio, s.f.). Bajo este principio, un país no puede discriminar entre sus socios comerciales. Si un país concede a otro una reducción arancelaria especial, debe aplicarse a todos los demás miembros de la OMC.

Como se ha visto, el arancel externo de la UE se ha reducido constantemente y ahora se sitúa solo entre el 1% y el 1.5% en promedio, pero con algunas excepciones importantes, como se verá.

Implicaciones arancelarias de un Brexit sin acuerdo en las exportaciones del RU a la UE

Incluso antes del referéndum sobre el Brexit se hicieron advertencias claras sobre el impacto potencial de abandonar la UE sin un acuerdo comercial, y aunque el régimen arancelario externo de la UE es bastante benigno, como se puede ver en el gráfico a continuación:

Sin embargo, aunque en términos generales el arancel es bajo y en algunos casos cero incluso sin la membresía en la UE o un Acuerdo de Libre Comercio (ALC), existen algunas categorías arancelarias que presentan costos significativos, y aproximadamente el 35% de las exportaciones de bienes del RU a la UE pertenecen a sectores donde existen aranceles altos, tales como la industria automotriz, textiles, alimentos y productos químicos. La siguiente tabla muestra las posibles ramificaciones de un Brexit sin acuerdo en esos sectores:

A este desafío se suma el hecho de que en un mundo de cadenas de suministro cada vez más complejas, es muy posible que un producto manufacturado tenga que cruzar varias fronteras e incluso repetidamente durante su proceso de fabricación, y cada paso en ese viaje que requiera un cruce fronterizo implicará no solo documentación adicional, sino un costo adicional en términos de aranceles aplicados si se está bajo un escenario sin acuerdo (Booth, et al., 2015).

Costos de exportación bajo un escenario sin acuerdo

Ya hemos visto que si el RU sale abruptamente de la UE, resultará en la aplicación de las reglas de la OMC, lo que implicará la aplicación del arancel externo común de la UE a los bienes que ingresen a la Unión Europea desde el Reino Unido. Existen otros costos que deberán incurrirse como resultado de no estar ya en la Unión Aduanera y el Mercado Único.

Por ejemplo, hasta ahora, enviar mercancías de Manchester a París ha sido tan fácil como enviarlas de Manchester a Londres. Ahora, esto implicará declaraciones de exportación adicionales, más documentos aduaneros, retrasos temporales en el cruce de fronteras e incluso medidas no arancelarias como estándares y evaluaciones de conformidad, problemas de alineación regulatoria con el tiempo, entre otros.

Salir sin un acuerdo también significará abandonar el mercado único, lo que implicará que ya no habrá reconocimiento mutuo de normas ni los costos asociados con los controles de calidad para demostrar el cumplimiento con las normas de la UE.

Según Berden et al. en 2009, su "investigación sobre los costos de las medidas no arancelarias entre los EE. UU. y la UE, en comparación con el comercio dentro de la UE, sugiere que estos son a menudo significativamente más altos que los aranceles existentes en la UE:

Equipos de transporte: 22.1%
Correo y telecomunicaciones: 11.7%
Textiles: 19.2%
Equipos eléctricos y ópticos: 6.5%
Alimentos, bebidas y tabaco: 5.8%”

Fuente: (Berden, et al., 2009)

Las empresas del RU que suministran a las cadenas de valor de la UE enfrentarán costos similares que serán trasladados, total o parcialmente, a sus clientes de la UE.

Podría haber formas de mitigar algunos de los costos fronterizos/regulatorios mediante procedimientos de documentación electrónica, programas de comercio de confianza, acuerdos de unión aduanera simulados, pero los costos adicionales serán difíciles de evitar, especialmente a medida que las normas de la UE y del RU diverjan con el tiempo.

Impacto del Brexit en los Acuerdos de Libre Comercio de la UE

Un Acuerdo de Libre Comercio es un tratado internacional entre un país o un bloque de países que acuerda la eliminación parcial o total de aranceles y otras barreras no arancelarias entre las partes del acuerdo. En la actualidad, la Unión Europea tiene más de 55 Acuerdos de Libre Comercio con países de todo el mundo. Bajo un Acuerdo de Libre Comercio, el exportador de un país participante debe cumplir con las Reglas de Origen establecidas para poder beneficiarse del Acuerdo de Libre Comercio.

Las Reglas de Origen "especifican las condiciones bajo las cuales un bien se vuelve elegible para aranceles cero en un Acuerdo de Libre Comercio" (Krishna, 2005). Según la Organización Mundial del Comercio, "las reglas de origen son los criterios necesarios para determinar la fuente nacional de un producto. Su importancia deriva del hecho de que los derechos y restricciones en varios casos dependen de la fuente de las importaciones.

Existe una gran variación en la práctica de los gobiernos con respecto a las reglas de origen. Si bien el requisito de transformación sustancial es universalmente reconocido, algunos gobiernos aplican el criterio de cambio de clasificación arancelaria, otros el criterio de porcentaje ad valorem y otros el criterio de operación de fabricación o procesamiento. En un mundo en proceso de globalización, se ha vuelto aún más importante lograr cierto grado de armonización en estas prácticas de los Miembros al implementar tal requisito" (Organización Mundial del Comercio, 2019).

Según la Organización Mundial del Comercio, "las reglas de origen se utilizan:

— para implementar medidas e instrumentos de política comercial, tales como derechos antidumping y medidas de salvaguardia;
— para determinar si los productos importados recibirán el tratamiento de nación más favorecida (NMF) o tratamiento preferencial;
— con fines de estadísticas comerciales;
— para la aplicación de requisitos de etiquetado y marcado; y
— para la contratación pública" (Organización Mundial del Comercio, 2019).

En el ejemplo de la fabricación del bloque de motor por parte de la empresa del RU dado anteriormente, el destino final de ese producto era el proceso de producción de otra empresa de la UE. Bajo las reglas de origen, dependiendo del Acuerdo de Libre Comercio que se estuviera observando, un exportador necesitaría demostrar que al menos el 50% de sus insumos o transformación sustancial se generó dentro de la Unión Europea para poder aprovechar los beneficios del Libre Comercio correspondiente. Si en este escenario, el exportador francés estuviera vendiendo su mercancía por 100 mil euros y de ese precio de venta, antes del Brexit, el 55% de ese valor se originara dentro de la Unión Europea con 28 miembros, y de eso, el 15 por ciento fuera de origen del Reino Unido, entonces el día después del Brexit, esa empresa francesa perdería su tratamiento preferencial bajo el Acuerdo de Libre Comercio porque, al convertirse el RU en un tercer país, el fabricante francés solo tendría el 40% de su valor de origen de la UE. Este es uno de los mayores riesgos para las empresas de la UE que utilizan insumos del Reino Unido, porque para algunos productos ese arancel podría ser tan alto como el 25% o incluso más, dependiendo del país contraparte del tratado y su programa de aranceles externos (Gasiorek, 2017).

Mitigación de los riesgos del Brexit mediante Blockchain

Una de las ideas que se ha sugerido como solución al problema fronterizo entre la República de Irlanda e Irlanda del Norte es tener una "solución tecnológica" para permitir controles fronterizos sin fricciones después del Brexit. Esto se basa en la aplicación de tecnologías Blockchain y, aunque ha sido rechazada por Irlanda y la UE, tiene cierta credibilidad con respecto a la mitigación de la cadena de suministro.

Según Bolton, 2018, "Blockchain —también conocida como tecnología de registro distribuido— funciona de manera diferente: cuando dos personas quieren realizar una transacción, esa transacción y sus especificaciones se registran criptográficamente en un 'bloque' de datos. Una vez que los miembros de la red distribuida lo han verificado, se añade a la cadena de bloques, creando un registro permanente de la transacción. La red en sí misma es tanto el medio de transacción como el medio para registrarla, ya que el 'archivo' real de blockchain pertenece a todos sus miembros, y cada uno posee una copia del mismo. El resultado es un registro permanente donde cada nueva transacción contiene información sobre transacciones anteriores, de modo que puede consultarse en cualquier momento. Además, su sistema peer-to-peer significa que la información solo puede ser modificada si la mayoría de los miembros de la red están de acuerdo en hacerlo, lo que la hace segura" (Bolton, 2018).

Por lo tanto, debería ser posible, considerando las complejas cadenas de suministro involucradas en el comercio internacional, crear un sistema basado en blockchain que permita a los usuarios usar blockchain para registrar todas las diversas transacciones e intercambios de información entre las partes en un entorno seguro y fragmentado.

Bolton explica además que "el uso de blockchain dentro de una cadena de suministro proporcionaría a una empresa la infraestructura necesaria para eliminar la necesidad de asegurar cada transacción o paso en la cadena de suministro a través de intermediarios mediante registro, seguimiento y certificación. La información sobre cualquier envío —ya sea un comprobante de compra, un formulario de despacho, un conocimiento de embarque, un seguro— puede formar parte de un bloque, una cadena de custodia transparente, y ser accesible a proveedores, transportistas, compradores, reguladores y auditores. Tener toda esta información en una ubicación no solo reduciría los costos de transacción, sino que también disminuiría los costos de auditoría y contabilidad" (Bolton, 2018). Dado el hecho de que bajo un Brexit sin acuerdo los costos de transacción relacionados con medidas no arancelarias podrían aumentar hasta en un 10%, entonces la inversión en una solución de Blockchain tiene mucho sentido para mitigar eso.

Otras posibles mitigaciones de riesgos

Es crucial que los fabricantes analicen detenidamente sus cadenas de suministro y las mapeen para identificar los riesgos potenciales de un Brexit sin acuerdo. Esto implicaría realizar una evaluación de cada actor en la cadena de suministro e identificar la exposición potencial para cada uno de ellos. Las empresas necesitan crear una lista de proveedores críticos como parte de este proceso. Se deben identificar las fuentes para saber si son de origen de la UE o fuera de la UE y cómo sus insumos afectarán al negocio. Si el impacto es negativo, se deben buscar proveedores alternativos dentro de la Unión Europea. También sería prudente identificar otros canales de distribución e intentar optimizar la cadena de suministro.

Conclusión

En general, un Brexit va a ser un asunto complicado. Resultará en la interrupción de las cadenas de suministro tanto dentro de la UE, en el Reino Unido como en las cadenas de suministro fuera de ambos. No habrá una salida fácil y será importante que las empresas identifiquen los riesgos que enfrentan e implementen estrategias de mitigación apropiadas o acuerdos de suministro alternativos o canales de distribución según sea necesario.

Las empresas en la UE que se benefician de Acuerdos de Libre Comercio con otros países deberán realizar un análisis profundo de sus cadenas de suministro e identificar dónde los insumos de origen del RU podrían afectar negativamente su estatus de reglas de origen preferenciales y, si el impacto es perjudicial para su propio estatus, será necesario buscar un proveedor alternativo para reequilibrar la mezcla de insumos y mantener el valor mínimo requerido por las reglas de origen.

Al final, el Brexit no es una decisión económica sino política y cada vez más emocional, la cual, a pesar de las implicaciones autodestructivas, parece ser inevitable en esta etapa sin importar el daño causado al propio RU o a sus socios. Personalmente, pienso que es una locura buscar acuerdos de libre comercio de forma independiente cuando uno ya es miembro de una unión aduanera y ese bloque ya ha establecido Acuerdos de Libre Comercio con 55 o más países, todo lo cual se perderá el día del Brexit, incluso con un acuerdo con la UE. Realmente es un ejercicio de limitación de daños para todas las empresas con sede en la UE superar esto de la mejor manera posible y con el menor impacto financiero posible.

BIBLIOGRAFÍA

BBC Newsnight, 2017. The missing link? EU supply chains after Brexit. [En línea]
Disponible en: https://www.youtube.com/watch?v=5TZjJMBImsY
[Consultado el 10 de agosto de 2019].

Berden, K. G. et al., 2009. Non-Tariff Measures in EU-US - Trade and Investment - An Economic Analysis, Rotterdam: ECORYS Nederland BV.

Bolton, N., 2018. Blockchain and trade: Not a fix for Brexit, but could revolutionise global value chains (if governments let it), Bruselas: European Centre for International Political Economy (ECIPE).

Booth, S. et al., 2015. What if...? The Consequences, challenges & opportunities facing Britain outside EU, Londres: Open Europe.

FUSACCHIA, I., SALVATICI, L. & WINTERS, L. A., 2019. BREXIT AND GLOBAL VALUE CHAINS: ‘NO-DEAL’ IS STILL COSTLY, Universidad de Sussex: UK Trade Policy Observatory.

Gasiorek, M., 2017. BREXIT: Which industries might see an impact if we fall off the cliff edge?. Londres, InterAnalysis & Universidad de Sussex.

Krishna, K., 2005. UNDERSTANDING RULES OF ORIGIN, Cambridge, MA: NATIONAL BUREAU OF ECONOMIC RESEARCH.

World Trade Organisation, 2019. Technical Information on Rules of Origin. [En línea]
Disponible en: https://www.wto.org/english/tratop_e/roi_e/roi_info_e.htm
[Consultado el 10 de agosto de 2019].

World Trade Organisation, s.f. Understanding the WTO - Principles of the trading system. [En línea]
Disponible en: https://www.wto.org/english/thewto_e/whatis_e/tif_e/fact2_e.htm
[Consultado el 3 de agosto de 2019].