Hay una serie de cuestiones relativas a las cartas de crédito que los usuarios (importadores y exportadores) consideran «asuntos bancarios», es decir, que no tienen ninguna relevancia real para ellos. Una de esas cuestiones es la «disponibilidad», es decir, dónde y hasta cuándo está disponible la carta de crédito. Este es un tema que se discute a menudo en el ámbito bancario y, tras esas discusiones, uno puede llegar a tener la impresión de que se trata únicamente de un asunto bancario.
Normalmente, estas discusiones giran en torno a la cuestión de si el banco designado o el banco avisador está «protegido» por las normas de las cartas de crédito, es decir, si el banco que emite la carta de crédito tiene la obligación independiente de pagar o reembolsar al banco avisador o designado.
Sin embargo, en estas discusiones a menudo se olvida un elemento: la posición del exportador, es decir, del beneficiario de la carta de crédito. Normalmente, se le dice al exportador que es importante que los documentos se preparen de forma que cumplan los términos y condiciones de la carta de crédito. Sin embargo, existe otro elemento igualmente importante: dónde y cuándo presentar los documentos para que se produzca la obligación del banco emisor y del banco confirmador, si la carta de crédito está confirmada.
Las normas de las cartas de crédito (UCP 600) establecen claramente que un banco que emite una carta de crédito está obligado a honrarla (es decir, a pagar según los términos de la carta de crédito), siempre que los documentos estipulados se presenten al banco designado o al banco emisor y que constituyan una presentación conforme.
Ahora bien, ¿por qué es tan importante? ¿No es siempre el banco del exportador un «banco designado»? ¡No! No es así: el subartículo 6(a) de las UCP 600 establece que «...la carta de crédito debe indicar el banco con el que está disponible o si está disponible con cualquier banco...».
Esto significa, por ejemplo, que puede estar disponible únicamente con el banco emisor y que el lugar de vencimiento de la carta de crédito puede ser el banco emisor, es decir, que a menudo se encuentra en el país del importador. Esta estructura de la carta de crédito tiene dos consecuencias principales desde la perspectiva del exportador:
- El banco del exportador no está designado para actuar en virtud de la carta de crédito, lo que significa que, en la mayoría de los casos, se mostrará reacio a asumir cualquier tipo de obligación, como efectuar un pago inmediato.
- El riesgo de que los documentos se pierdan o se retrasen durante el tránsito antes de llegar al banco emisor recae sobre el exportador.
En otras palabras: la presentación formal de acuerdo con las normas de las cartas de crédito solo se considera realizada cuando los documentos llegan a las ventanillas del banco emisor donde está disponible la carta de crédito.
La diferencia en este caso, en comparación con la situación en la que el banco del exportador está designado para actuar en virtud de la carta de crédito, es significativa.
Estas son las principales diferencias:
- La obligación del banco emisor se «activa» una vez que se realiza una presentación conforme ante el banco designado (y este acepta, por ejemplo, remitir los documentos al banco emisor), independientemente de que dicho banco haya optado por actuar en virtud de la carta de crédito (por ejemplo, pagar). Esto también significa que dicho banco a menudo estará dispuesto a ofrecer servicios adicionales, como pagar al exportador antes de haber recibido los fondos del banco emisor.
- El riesgo de que los documentos se pierdan o se retrasen durante el tránsito recae sobre el banco emisor (asumiendo que se haya realizado una presentación conforme).
Por esta razón, es muy importante que el exportador revise cuidadosamente la carta de crédito para determinar con qué banco está disponible y cuándo y dónde vence.
También debe tenerse en cuenta que «...una carta de crédito disponible con un banco designado también está disponible con el banco emisor», lo que significa que el beneficiario siempre tiene la opción de presentar los documentos directamente al banco emisor. Esta opción se utiliza muy rara vez, pero puede resultar conveniente cuando, por ejemplo, el banco designado está cerrado por motivos de fuerza mayor. En ese caso, es importante tener en cuenta que los documentos deben estar igualmente en el banco emisor en la fecha o antes de los plazos establecidos por la carta de crédito.
Para finalizar, compartiré con ustedes un caso real que no es muy diferente de muchas cartas de crédito que se emiten hoy en día:
En este caso, la carta de crédito se estructuró de tal manera que los documentos podían entregarse a un banco en China. Sin embargo, ningún banco en China está designado para actuar en virtud de esta carta de crédito, ya que solo está disponible con el banco emisor en Italia. Esta estructura no se ajusta a las UCP 600 y puede calificarse como «ambigua».
Sin embargo, esta estructura puede funcionar bien en muchos casos, pero desde la perspectiva del exportador es importante observar que no se ha realizado ninguna presentación formal cuando los documentos se entregan en China, incluso cuando dicha entrega se realiza a tiempo. Así, por ejemplo, si los documentos se pierden durante el tránsito entre el banco de China y el banco de Italia, ese riesgo recae sobre el exportador.
Por lo tanto, antes de aceptar dicha carta de crédito, el exportador debe considerar cuidadosamente los elementos de riesgo (adicionales) implicados y decidir si está dispuesto o no a aceptarlos.
Continúe su aprendizaje
Para profundizar en los temas de este artículo, explore Cartas de Crédito Avanzadas. Visite Academia eBSI de Financiación del Comercio Internacional para conocer itinerarios de formación relacionados.
0 comentarios