Cartas de Crédito evitando as armadilhas – A perspetiva de um praticante

Durante muitos anos, enquanto banqueiro, examinei com entusiasmo os documentos apresentados ao abrigo de créditos documentários de exportação e procurei com convicção as discrepâncias que sabia estar escondidas na massa de documentos. Mostrem-se – sei que estão aí, saiam com as mãos ao alto!

De facto, por regra, encontravam-se discrepâncias, mas havia exceções. Um punhado de empresas com as quais lidava apresentava consistentemente documentos «em conformidade». Como faziam? Qual era o segredo? Certamente que eu, como banqueiro que se considerava perito em créditos documentários, documentos e UCP, também conseguia fazê-lo. Não, certamente que conseguia fazê-lo melhor! Afinal, é apenas uma questão de conhecer as regras, ler o crédito documental e preparar cuidadosamente os documentos.

Não é fácil.
Gerir créditos documentários de exportação não é fácil, é difícil, mas, ainda assim difícil, o sucesso pode ser alcançado. O exportador deve aplicar procedimentos consistentes, conhecer as regras e adotar uma política de comunicação «proativa» com banqueiros, transitários, seguradoras – em suma, com todas as partes que tenham algum impacto no ciclo do crédito documental. O dado positivo é que alguns exportadores estão a alcançar taxas de sucesso próximas de 100% na apresentação de documentos em conformidade na «apresentação final». Os relatórios sobre elevadas taxas de discrepância referem-se mais frequentemente a documentos apresentados na «primeira apresentação», mas o exportador deve focar-se positivamente em alcançar o sucesso na «apresentação final», o que significa «documentos em conformidade» dentro do prazo de validade ou do período de apresentação.

A intenção deste artigo não é fornecer aos exportadores uma «lista de verificação», uma vez que existem documentos úteis disponíveis através da ICC, dos bancos e de outras instituições. O objetivo é focar nas questões operacionais e políticas comprovadas que levam a uma melhoria do processo do crédito documental de exportação.

Faça-o bem desde o início.
Lembre-se de que, para a maioria dos créditos documentários de exportação notificados, alguém tem de preencher um formulário de pedido de crédito documental. Tais formulários podem ter até 30 secções ou campos a serem preenchidos pelo importador. Se o exportador fornecer apenas detalhes básicos, tais como «Crédito Documental Irrevogável Confirmado à Vista », é provável que o crédito documental não seja emitido da forma esperada. O exportador deve dar ao requerente instruções claras. Deve fornecer informações adequadas e é importante evitar detalhes excessivos. O exportador deve facilitar ao importador e ao banco emissor a emissão de um crédito documental adequado.

Recentemente, durante uma discussão prolongada entre um importador e um exportador sobre os requisitos do crédito documental, as partes ficaram frustradas devido a dificuldades linguísticas e má comunicação. Tornou-se impossível discutir o crédito documental sem que a discussão se confundisse com outras questões contratuais. Por fim, foi pedido ao importador uma cópia do formulário de pedido de crédito documental utilizado pelo seu banco. O exportador preencheu a cópia do formulário de pedido, entregou-a ao importador e disse: «é assim que queremos que o crédito documental seja emitido». Chegou-se a um acordo e o crédito documental foi emitido sem demora. Quando o crédito documental foi notificado, alguns termos tinham mudado ligeiramente, mas o resultado final foi um crédito documental exequível.

Crie Relacionamentos.
Estamos todos familiarizados com o adágio «conheça o seu cliente». No âmbito dos créditos documentários, o exportador deve conhecer o banqueiro. A primeira comunicação do exportador para o banco notificador/confirmador é frequentemente a apresentação de documentos, sendo a próxima comunicação a chamada telefónica do banco a indicar discrepâncias. Tais incidentes podem levar a tensões entre bancos e beneficiários. Isto pode ser evitado.

Os exportadores ativamente envolvidos em remessas por crédito documental devem reunir-se regularmente com os seus banqueiros. Estas reuniões devem ocorrer a um nível de gestão sénior para estabelecer bons relacionamentos e confiança mútua. A pessoa responsável pela preparação e apresentação de documentos também deve reunir-se com os funcionários do banco que lidam com documentos para pagamento ou aceitação. A comunicação antecipada é vital. O verificador do banco tem maior probabilidade de ajudar alguém que tenha conhecido pessoalmente e que tenha transmitido uma imagem profissional e fiável desde o início.

Trabalhe com os Bancos.
Se o exportador fornecer instruções claras, o crédito documental resultante deverá ser completo e preciso. Mesmo assim, pode acontecer que a documentação de exportação resultante esteja sujeita a interpretação.

Ao receber um crédito documental, este deve ser lido três vezes (pelo menos). Uma vez muito rapidamente para obter uma visão geral, outra vez mais lentamente para garantir que o crédito documental não apresenta inconsistências e, por fim, muito lentamente para analisar detalhadamente cada um dos requisitos.

Quando determinados requisitos documentais não estiverem claros, deve-se contactar o banco para esclarecer exatamente o que é exigido. Se algum ponto continuar a não estar claro, o exportador deve compreender a importância da interpretação do banco confirmador ou emissor, sobre cujos compromissos condicionais o exportador está a confiar. O exportador não deve esperar que lhe digam que está errado; o exportador deve tomar a iniciativa e perguntar: «o que é o correto?».

Disponibilidade.
De todos os termos técnicos utilizados nas operações de crédito documental, o termo «disponível» deve figurar no topo da lista de termos que confundem os exportadores. Um crédito documental deve especificar claramente como está disponível: por exemplo, para pagamento à vista, pagamento diferido, aceitação ou negociação. Como a negociação é um conceito único, está abordada numa secção separada abaixo. Esta secção trata apenas dos aspetos práticos do pagamento à vista, do pagamento diferido e da aceitação.

É melhor para os exportadores que os créditos documentários sejam notificados como disponíveis num banco local ou, pelo menos, num banco do seu próprio país. Por exemplo, se o crédito documental estiver disponível nos balcões de um banco notificador local para pagamento à vista, pagamento diferido ou aceitação, o exportador, no curso normal dos acontecimentos, receberá o pagamento ou terá uma aceitação bancária ou um compromisso de pagamento diferido alguns dias após apresentar documentos em conformidade com os termos do crédito. Tais compromissos são definitivos e sem recurso ao exportador.

No entanto, se o crédito documental não for confirmado, o banco notificador pode decidir não pagar, aceitar ou emitir um compromisso de pagamento diferido no momento da apresentação dos documentos, mesmo que estes sejam apresentados em conformidade. Pode haver muitas razões para tal, mas a causa mais comum é que o banco notificador onde o crédito documental está disponível não esteja satisfeito com o risco bancário (ou talvez com o risco do país).

Por outro lado, se o crédito documental tiver sido confirmado, o banco notificador/confirmador não terá outra opção senão aceitar os documentos que estejam em conformidade com os termos e condições do crédito documental e honrar o seu compromisso para com o exportador.

Negociação. 
Embora a negociação seja uma das formas de disponibilização de um crédito documental, merece uma menção específica. Negociação é um termo que regularmente confunde os exportadores e talvez até alguns banqueiros. Se um crédito documental estiver disponível para negociação junto de um banco notificador, este banco tem a opção de pagar ao exportador, remeter os documentos e exigir o pagamento ao banco emissor. O exportador deve compreender que a decisão final sobre se os documentos cumprem ou não os termos e condições do crédito documental, e, consequentemente, relativamente ao pagamento, cabe ao banco emissor. O banco negociador solicitará o reembolso ao beneficiário (mais juros) se o pagamento não for recebido do banco emissor. A negociação sem confirmação é feita com recurso.

Um crédito documental disponível para negociação e confirmado pelo banco negociador significa que o banco negociador não tem outra opção senão negociar (dar valor a) documentos apresentados em conformidade com os termos do crédito documental. Tal negociação ao abrigo de um crédito confirmado é feita sem recurso.

Quando um crédito documental está disponível apenas para negociação e não é confirmado, muitos bancos que foram nomeados como bancos negociadores não estão preparados para assumir o risco de pagar ao exportador caso não recebam o reembolso. Os exportadores devem valorizar o serviço prestado por um banco quando este negocia documentos e também compreender por que razão um banco por vezes não está preparado para negociar.

É necessária flexibilidade.
Os requisitos principais do crédito documental, tais como as datas limite de embarque, os períodos de apresentação e os prazos de validade, nunca devem ser negligenciados. Os documentos devem ser apresentados de forma consistente. Toda a informação exigida deve estar disponível, mas os restantes detalhes devem ser reduzidos ao mínimo. O exportador deve facilitar ao banco a conclusão de que os documentos estão em conformidade. Um banqueiro que tenha assumido o risco ao confirmar o crédito de um exportador, ou que agora possa estar preparado para assumir o risco ao negociar ou pagar ao abrigo de um crédito não confirmado, merece alguma cooperação. Se o banqueiro preferir ver algumas alterações menores (antes do pagamento/aceitação iminente), o exportador deve, em geral, estar preparado para atender a pedidos razoáveis.

Gerir créditos documentários é como um plano de jogo, mas para um jogo muito sério. Todos os jogadores devem tentar dar-se bem, mas se os outros jogadores forem intransigentes, o exportador também deve jogar com firmeza. Jogar com firmeza só funciona para aqueles que compreendem o jogo e conhecem as regras.

Vincent O’Brien